中國文化大學國際企業管理學系許鑑龍許鑒隆許建隆
#許鑑龍 #許鑒隆 舞弊論文撤除公告: https://www.facebook.com/photo/?fbid=7656706021007226許鑑龍許鑒隆許建隆升等副教授論文遭撤除估告
許鑒隆許建隆林靖合著論文遭撤除估告
許鑒隆許建隆2011博士論文數據盜用自助理2008碩士論文證據
調查局蔡耀毅李宜達隱匿學術舞弊份子翁順裕偽造之證據
2024年5月8日 星期三
2018年6月26日 星期二
刑法、刑事訴訟法
https://www.setn.com/News.aspx?NewsID=396779
"怒告蘇女涉業務侵占、背信，最後檢方不起訴，林男反被依誣告罪起訴，一審遭判6月，林男不滿結果上訴，並告訴法官「不會有男人笨到把全部財產給小三，讓公司破產！」高院經查後，改判林無罪確定。"
"怒告蘇女涉業務侵占、背信，最後檢方不起訴，林男反被依誣告罪起訴，一審遭判6月，林男不滿結果上訴，並告訴法官「不會有男人笨到把全部財產給小三，讓公司破產！」高院經查後，改判林無罪確定。"
1裁判字號：最高法院刑事判例
69 年台上字第 696 號
要旨：上訴人盜取陳某之印章交與不知情之李某，蓋用於當收據用之「工資發放明細表」領款人陳某之蓋章欄內，足以生損害於陳某，應成立偽造私文書之間接正犯。上訴人進而憑該「工資發放明細表」之蓋章，以代收據，使李某發放陳某之工資，即已達於行使該文書之階段。其偽造行為應為行使之高度行為所吸收。其盜用印章，係偽造私文書之部分行為，不另論罪。行使偽造私文書之目的，在於詐領工資，另成立詐欺罪，兩罪有方法結果之牽連關係，應從一重之行使偽造私文書罪處斷。
2 裁判字號： 最高法院刑事判例 69 年台上字第 695 號
要
旨：上訴人等冒用會員名義，偽造標單，行使得標，詐取會款，彼此有犯意聯絡及行為分擔，應為共同正犯。偽造署押為偽造私文書之部分行為，不另成罪，偽造私文書而後行使，偽造之低度行為應為行使之高度行為所吸收，應依行使論擬。行使偽造私文書與詐欺二罪之間，有方法與結果牽連關係，應從行使偽造私文書一重論處。先後三次為之，時間緊接，犯意概括，構成要件亦復相同，應依連續犯例論以一罪。
3 裁判字號： 最高法院刑事判例 68 年台上字第 65 號
要旨：稅捐稽徵法業於民國六十五年十月二十二日公布施行，其第41條對於納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，已有處罰規定，該法為特別法，自應優先於刑法第339條第二項而適用。
4 裁判字號： 最高法院刑事判例 66 年台非字第 145 號
要旨：被告共同以詐術，向質權人將質物 (汽車) 騙回另售他人且經過戶，致質權人喪失其質物之占有而不能請求返還，質權歸於消滅，使取回之原質物價值增高，即屬取得財產上之不法利益，應共同成立刑法第三百三十九條第二項之罪。
5 裁判字號： 最高法院刑事判例 54 年台上字第 1404 號
要旨：刑法上偽造文書罪，係著重於保護公共信用之法益，即使該偽造文書所載名義制作人實無其人，而社會上一般人仍有誤信其為真正文書之危險，仍難阻卻犯罪之成立，況上訴人所偽造之機關現仍存在，其足生損害於該機關及被害人，了無疑義。原判決以其偽造後持以行使詐財，從一重論處行使偽造公文書罪刑，於法尚無違誤。
6 裁判字號： 最高法院刑事判例 51 年台上字第 1775 號
要旨：刑法第55條之牽連犯，比較罪之重輕，係以所犯法條之本刑為標準。被告行使偽造私文書，及明知為不實事項登載於職務上所掌之公文書，與其所犯詐欺罪間，具有方法結果之牽連關係，而比較各該法條本刑，以行使明知為不實事項登載於職務上所掌公文書之法定本刑一年以上七年以下有期徒刑為最重，原判決遽論被告行使偽造私書罪刑，其適用法律難謂無違誤。
7 裁判字號： 最高法院刑事判例 50 年台上字第 148 號
要旨：上訴人於偽造私文書後，利用不知情之人，代為行使該文書詐財，係屬間接正犯，原判決從一重論處上訴人行使偽造私文書罪刑，於法並無不合。
8 裁判字號： 最高法院刑事判例 49 年台上字第 1473 號
要旨：上訴人將偽造之稅戳蓋於私宰之豬皮上，用以證明業經繳納稅款，係以詐欺之方法圖得財產上不法之利益，而偽造刑法第220條以文書論之公文書，且足以生損害於公眾或他人，自屬觸犯同法第210條、第339條第二項之罪，應依同法第55條從一重處斷。
9 裁判字號： 最高法院刑事判例 47 年台上字第 1448 號
要旨：被告於出賣土地後翻悔不賣，係違反契約之民事問題，不得謂為詐欺，買主如因此受有損害，儘可提起民事訴訟請求賠償。至被告所立之拋棄繼承書，既係以自己名義制作之文書，即無偽造可言，亦與刑法上偽造文書罪之構成要件不符。
10 裁判字號： 最高法院刑事判例 47 年台上字第 233 號
要旨：上訴人當日既係利用公營自來水廠工務課長之身分，為人設計安裝水道，並以代為上下應酬包裝完成為詞，使人陷於錯誤交付款項，顯係公務員假借職務上之機會，意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付，與圖利罪之情形不合，且其詐得之財物，即所收新台幣三千七百元，除去工料費一千九百零六元四角外之一千七百九十三元六角，亦應歸還被害人，不得予以沒收。原審遽予維持第一審科處圖利罪刑，並沒收其詐取財物之判決，實難謂非違誤。
11 裁判字號： 最高法院刑事判例 46 年台上字第 260 號
要旨：刑法第三百三十九條第一項詐欺罪之成立，以意圖為自己或第三人不法所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付為要件。所謂以詐術使人交付，必須被詐欺人因其詐術而陷於錯誤，若其所用方法，不能認為詐術，亦不致使人陷於錯誤，即不構成該罪。
12 裁判字號： 最高法院刑事判例 45 年台上字第 413 號
要旨：上訴人變造私文書及業務上登載不實之事實，係為達其詐得財產上不法利益之方法，其詐欺未遂之行為，應成立刑法第三百三十九條第三項、第二項之罪名，核與同法第三百四十二條背信罪之構成要件不合，第一審判決併列背信法條處斷，原判決予以維持，均難謂無違誤。
13 裁判字號： 最高法院刑事判例 29 年上字第 2118 號
要旨：上訴人因權利人提起民事訴訟向其追取租仔，先後在受訴法院提出偽契，主張受當該田，及已代為贖回，否認付租義務，自係連續行使偽造私文書，以詐術圖得財產上不法之利益，既經民事判決勝訴確定在案，其詐欺即屬既遂。
14 裁判字號： 最高法院刑事判例 29 年上字第 1156 號
要旨：上訴人既以詐術使人將財物交付，則被害人縱未滿二十歲，亦屬刑法第三百三十九條之犯罪，與同法第三百四十一條僅係消極的乘被害人精神上之缺陷，使之交付財物，而非積極的由於加害人之施用詐術者不同。原判決既認上訴人行詐屬實，徒以被害人未滿二十歲，竟依刑法第三百四十一條第一項論擬，殊嫌未洽。
15 裁判字號： 最高法院刑事判例 29 年上字第 990 號
要旨：
（一）上訴人將其變造之條據提出法院請為追償，意在利用法院不正確之判決，達其使對造交付租穀之目的，自與施用詐術使人將第三人之物交付之情形無殊，即又成立詐欺罪名，雖其行使變造私文書之方法行為較詐欺罪為重，依刑法第五十五條，仍應從行使變造私文書罪處斷，但關於詐欺行為，究不能置而不論。
（二）上訴人將其變造之字據提出法院請為追償，意在利用法院不正確之判決，達其使對造交付租穀之目的，自與施用詐術使人將第三人之物交付之情形無殊，即又成立詐欺罪名，雖其行使變造私文書之方法行為較詐欺罪為重，依刑法第五十五條，仍應從行使變造私文書罪處斷，但關於詐欺行為究不能置而不論。原審以上訴人提出變造字據，無非矇蔽法院，使之認定錯誤，與向被害人著手詐欺取財者不同，祇論以行使變造私文書罪，其見解顯有誤會。
16 裁判字號： 最高法院刑事判例 29 年上字第 3617 號
要旨：共同正犯應就全部犯罪結果共負責任，故正犯中之一人，其犯罪已達於既遂程度者，其他正犯亦應以既遂論科。原判決既認被告等為詐欺罪之共同正犯，乃僅對於已得財之被告某甲，論以既遂罪，而對於尚未得財之被告某乙等，論以未遂罪，自有未合。
17 裁判字號： 最高法院刑事判例 28 年上字第 4211 號
要旨：
（一）數罪併罰應分別宣告其罪之刑，然後依法定標準，定其應執行之刑，為刑法第五十一條所明定，所謂其罪之刑，包括主刑、從刑而言，觀於同條第八款規定，宣告多數褫奪公權者，僅就其中最長期間執行之，足徵無論主刑、從刑，非依其所犯各罪分別宣告，即無所據以定其應執行之刑，第一審判決既認上訴人所犯連續侵占與連續詐財二罪應予併罰，而其諭知各罪之刑，並未宣告從刑，乃忽於定執行刑時，諭知褫奪公權二年，於法顯失所據，原審未予糾正，殊非合法。
（二）刑法第六十一條各款所列之案件，除第一款前段係以刑為標準外，其第二款至第五款均係以罪為標準，不因其有法定加重原因而有異，上訴人詐欺部分，雖經原審依其他法條加重，而其所犯刑法第三百三十九條之罪，既合於第六十一條第四款之規定，依刑事訴訟法第三百六十八條，即不得上訴於第三審法院。
18 裁判字號： 最高法院刑事判例 28 年上字第 3912 號
要
旨：
（1）上訴人提出偽契，對於他人所有之山場杉木，訴請判令歸其所有，係向法院施用詐術，使將第三人之物交付於己，雖其結果敗訴，仍於行使偽造私文書罪外，成立詐欺未遂罪名。
（2）上訴人充任保長，於奉令辦理兵役之際，為中籤之壯丁某甲雇人頂替兵役，即係違背職務之行為，雖索取賄賂已在執行職務完畢以後，並非因收受賄賂而為違背職務之行為，與刑法第一百二十二條第二項之構成要件不符，而其對於此種違背職務之行為收受賄賂，仍屬一行為而觸犯該條第一項及違反兵役法治罪條例第六條之罪。
19 裁判字號： 最高法院刑事判例 28 年上字第 794 號
要旨：上訴人受自訴人委託，向某公司代購貨物，偽造發貨單浮開貨價，交與自訴人，使其將所開貨款如數逕交某公司，而由上訴人潛向該公司取回浮開之款，顯係以行使偽造私文書之方法，使人陷於錯誤，交付浮開之款，不法入己，構成行使偽造私文書及詐欺罪之牽連犯，與背信罪之僅係違背任務而無以詐術使人將財物交付之情形者，截然不同。
20 裁判字號： 最高法院刑事判例 26 年上字第 3041 號
要旨：上訴人行使偽據，主張債權及地畝抵押權，係意圖以詐欺手段，取得債權及租種地畝之不法利益，除觸犯行使偽造私文書罪名外，並應成立以詐術得財產上不法利益之罪。
21 裁判字號： 最高法院刑事判例 25 年上字第 1520 號
要旨：刑法第三百二十九條所定之竊盜以強盜論者，係指竊盜因防護贓物、脫免逮捕、或湮滅罪證而當場施以強暴脅迫者而言，若於行竊時，復以強暴脅迫手段奪取他人之物為己有，則其本質上已純屬強盜行為，即應逕論以強盜之罪。
22 裁判字號： 最高法院刑事判例 25 年上字第 6518 號
要旨：為他人處理事務，意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使該他人交付財物者，縱令具備背信罪之要件，亦已包含於詐欺罪之觀念中，不得於詐欺罪外更論背信罪。
23 裁判字號： 最高法院刑事判例 25 年非字第 119 號
要
旨： 刑法第三百三十九條第二項之詐欺罪，以得財產上不法之利益為要件，例如取得債權、免除債務之類。若詐得現實之財物，即與財產上不法之利益有別，應屬同條第一項之範圍。
24 裁判字號： 最高法院刑事判例 24 年上字第 2534 號
要旨：上訴人素無正業，平日結合同夥，專以竹籌紙牌局賭，從事詐財，其假賭博之名，行詐欺之實，顯非賭博行為，應構成以犯詐欺罪為常業之罪。原審認其以賭博為詐欺之方法，依刑法第五十五條處斷，殊屬違誤。
25 裁判字號： 最高法院刑事判例 24 年上字第 4515 號
要旨：刑法第三百三十九條第一項所謂之詐術，並不以欺罔為限，即利用人之錯誤而使其為財物之交付，亦不得謂非詐欺。
26 裁判字號： 最高法院刑事判例 22 年上字第 2126 號
要旨：刑法第三百六十三條第二項之罪，祇須一方施用詐術而取得財產上不法之利益為已足，並非以對方有交付行為為成立要件，所謂財產上不法之利益，亦不問其為有形與無形均包含在內。
27 裁判字號： 最高法院刑事判例 22 年上字第 4106 號
要旨：販賣鴉片，以假土攙和圖取他人之真土售價，除販賣鴉片罪外，其詐欺行為，兼觸犯刑法第三百六十三條第一項之罪，應依同法第七十四條，從一重處斷。
28 裁判字號： 最高法院刑事判例 20 年非字第 122 號
要旨：詐得財物，乃現實之金錢，並非財產上不法之利益，原審未引刑法第三百六十三條第一項，誤引同條第二項，殊屬不當。
29 裁判字號： 最高法院刑事判例 19 年上字第 1330 號
要旨：上訴人提出偽造借約狀向法院追償，已達行使偽造文書之程度，惟行使偽造文書，意在以詐術使人交付所有物，雖其行使偽造文書為詐欺罪之方法，依刑法第七十四條應從一重處斷，原審竟置詐欺罪於不論，顯係違法。
30 裁判字號： 最高法院刑事判例 19 年上字第 1699
號
要旨：詐財罪之成立，要以加害者有不法而取得財物之意思，實施詐欺行為，被害者因此行為，致表意有所錯誤，而其結果為財產上之處分，受其損害。若取得之財物，不由於被害者交付之決意，不得認為本罪之完成。
31 裁判字號： 最高法院刑事判例 18 年上字第 413 號
要旨：上訴人既有為自己及第三人不法所有之意，而以詐術使人交付財物，就令此項財物尚未分用，亦於本罪之成立，並無影響。原審認係詐欺取財，自無不合。
32 裁判字號： 最高法院刑事判例 17 年上字第 358 號
要旨：農民協會為領導農民改良耕作之團體，依法無處罰人民之權。上訴人等共同勒罰某甲洋五十元，歸農民協會，原審以第一審認定上訴人係共犯刑法第三百六十三條之詐欺罪，尚無不合。
2018年3月15日 星期四
公司治理
建議觀賞《公司的力量》第六集〈誰掌權杖〉
從「野獸」開始談起：
(A)認購權證 (B)公司債券 (C)公司股票 (D)政府債券
從「野獸」開始談起：
107年第1次證券商高級業務員資格測驗試題
1.
股份有限公司於彌補虧損完納一切稅捐後，分派盈餘時，除了法定盈餘公積，已達資本總額時外，依法應提出多少法定盈餘公積？
(A)百分之十 (B)百分之二十 (C)百分之三十 (D)百分之五十
2.
下列敘述何者正確？
(A)董事會之決議違反法令或章程時，持有百分之三股份之股東得請求董事會停止其行為
(B)董事會之決議為違反法令或章程之行為時，監察人應即通知董事會停止其行為
(C)董事會之決議為違反法令或章程之行為時，有異議之股東得請求董事會停止其行為
(D)董事會決議違反章程，監察人應即向司法機關檢舉
3.
當不實記載之公開說明書，對於善意之相對人因而所受損害，下列哪一人員，應就其所負責部分與公司負連帶賠償責任？
(A)發行人及其負責人
(B)會計師、律師曾在公開說明書上簽章，以證實其所載內容之全部或一部，或陳述意見者
(C)有價證券之證券承銷商
(D)選項(A)(B)(C)皆是
4.
上市公司與上櫃公司每月應公告並申報上月份營運情形，請問應於每月幾日以前公告並申報？
(A)五日 (B)十日 (C)十五日 (D)二十日
5.
私募普通公司債，其發行總額，除經主管機關徵詢目的事業中央主管機關同意者外，不得逾全部資產減去全部負債餘額之多少？
(A)百分之百 (B)百分之二百 (C)百分之四百 (D)百分之五百
6.
董事、監察人發生短線交易之情事，得為公司請求其將所得利益歸入公司者，可為下列何者？
(A)董事會 (B)監察人 (C)股東 (D)選項(A)(B)(C)皆是
7.
對於上市之有價證券，意圖影響集中交易市場有價證券交易價格，而散布流言或不實資料者，最高可處幾年以下有期徒刑？
(A)十年以下 (B)七年以下 (C)五年以下 (D)三年以下
8.
證券商業務人員辦理下列何種事項之人員，不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務人員兼辦？
(A)辦理結算交割人員 (B)內部稽核人員 (C)集保業務人員 (D)代理股務作業之人
9.
證券集中保管事業管理規則中所稱之參加人，以下列何者為限？ 甲.一般投資人；乙.證券交易所；丙.證券商；丁.證券金融事業
(A)甲、乙、丙、丁 (B)甲、乙、丙 (C)甲、乙、丁 (D)乙、丙、丁
10. 因有價證券集中交易市場買賣所生之債權，甲.證券交易所；乙.證券經紀商、證券自營商；丙.委託人，三者對交割結算基金有優先受償之權，其優先順序如何？
(A)甲、乙、丙 (B)丙、甲、乙
(C)甲、丙、乙 (D)丙、乙、甲
11.得為融資融券交易之上櫃股票經發行公司轉申請上市後，除了下列何種原因之外均可為融資融券的標
的？
(A)股價波動過度劇烈者 (B)股權過度集中者
(C)成交量過度異常者 (D)選項(A)(B)(C)皆是
12.下列何者，除經金融監督管理委員會核准外，不得擔任基金保管機構？
(A)投資於證券投資信託事業已發行股份總數百分之八股份之銀行
(B)證券投資信託事業持有其已發行股份總數百分之五股份之銀行
(C)由證券投資信託事業或其代表人擔任董事或監察人之銀行
(D)選項(A)(B)(C)皆不適宜擔任保管機構
13.為因應電子科技時代之潮流，鼓勵股東參與股東會之決議，「公司法」設有便利股東表決權行使之措
施，下列敘述何者錯誤？
(A)股東得以書面或電子方式行使表決權
(B)公司應將得以書面或電子方式行使表決權之規定，載明於股東會召集通知
(C)以電子方式行使表決權效力同於親自出席
(D)股東得以書面或電子方式提出臨時動議
14.相互投資公司知有相互投資之事實者，其得行使之表決權，不得超過被投資公司已發行有表決權股
份總數之多少？
(A)五分之一 (B)四分之一 (C)三分之一 (D)二分之一
15.已依「證券交易法」發行有價證券之公司發行新股時，如依「公司法」第二百七十三條公告之股款
繳納期限在幾個月以上者，認股人逾期不繳納股款，即喪失其權利？
(A)三個月 (B)一個月 (C)二個月 (D)無規定
16.甲公司未向主管機關申報現金增資，即對外公開募集、發行新股，應負何法律責任？
(A)公司負責人將被處二萬元以上十萬元以下罰鍰 (B)公司應於七日內向主管機關補辦申報
(C)主管機關通知公司解除負責人職務 (D)公司負責人將被處五年以下有期徒刑
17.對公開說明書之重要內容記載，能證明已經合理調查，並有正當理由確認其簽證或意見為真實者，
而不負賠償責任，係：
(A)發行人 (B)職員 (C)證券承銷商 (D)專門職業或技術人員
18.適用內線交易禁止規定的內部人為？
甲.公司之董事、監察人；乙.持有該公司股份超過百分之十之
股東；丙.公司之顧問律師；丁.公司之會計師
(A)甲、乙、丙、丁 (B)僅甲、乙、丙 (C)僅乙、丙、丁 (D)僅甲、丙、丁
19.金融機構兼營證券業務應：
(A)依兼營種類指撥相同數額之營運資金
(B)另成立資本額相當於兼營業務所定資本額之子公司
(C)只要銀行本身資本額合乎標準即可
(D)在銀行原資本額辦理增資兼營業務原定之資本額
20.「證券交易法」第五十四條之對於有價證券營業行為直接有關之業務人員，係指：
(A)證券承銷商之辦理承銷、買賣接洽或執行人員
(B)證券自營商之辦理買賣、結算交割或代辦股務人員
(C)證券經紀商之辦理買賣開戶、推介、受託、申報、結算交割或款券收付保管人員
(D)選項(A)(B)(C)皆正確
21.證券交易所之會員或證券經紀商、證券自營商在證券交易市場買賣證券，買賣一方不履行交付義務
時，證券交易所應指定其他會員或證券經紀商或證券自營商代為交付。其因此所發生價金差額及一
切費用，證券交易所最先運用何者代償？
(A)賠償準備金 (B)營業保證金 (C)交割結算基金 (D)證券商經手費
22.下列何種有價證券之募集發行，不適用「證券交易法」之規定？
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23.證券投資信託事業募集之證券投資信託基金，與證券投資信託事業及基金保管機構之自有財產，應
如何處理？
(A)混合列帳 (B)分別獨立 (C)合併計算 (D)形式區分
24.信託業兼營全權委託投資業務，其負責辦理全權委託投資或交易決策之業務人員，不得兼任哪種人
員工作？
(A)共同信託基金投資決策人員 (B)交易員
(C)自有資金之投資或交易決策人員 (D)選項(A)(B)(C)皆是
25.證券投資信託事業之受僱人，若對於違背職務之行為，要求不正利益者，可能會面臨何種處罰？
(A)最高七年以下有期徒刑 (B)最高五年以下有期徒刑
(C)最高三年以下有期徒刑 (D)最高一年以下有期徒刑
26.公開說明書有關公司組織事項之記載，何者有誤？
(A)列明公司之組織結構
(B)應記載董事、監察人之持股
(C)應揭露合併報表內所有公司給付監察人酬金總額
(D)設立滿三年時應揭露股權比例占前十名之發起人之有關資料
27.員工認股權憑證之存續期間不得超過幾年？
(A)二年 (B)五年 (C)十年 (D)十五年
28.詢價圈購如何決定誰得標？
(A)最高價得標 (B)數量最多者
(C)圈購送交承銷商時間較快者 (D)依實際承銷價格及認購數量為承諾者
29.以已發行股票辦理初次上市或初次上櫃之公開申購配售承銷案件，完成認購人申購、預扣價款及中
籤通知等事宜後，於第幾天為辦理股票掛牌上市或上櫃公告？
(A)第五天 (B)第七天 (C)第十天 (D)第十二天
30.採洽商銷售承銷之附認股權公司債案件，每一認購人所認購數量不得超過該次承銷總數之：
(A)百分之五 (B)百分之十 (C)百分之二十 (D)百分之五十
31.公開發行公司依規定公開財務預測者，應於公開之即日起算幾日內申報？
(A)一日 (B)二日 (C)五日 (D)選項(A)(B)(C)皆非
32.在美國紐約證券交易所上市交易之存託憑證為：
(A)全球存託憑證 (B)臺灣存託憑證 (C)新加坡存託憑證 (D)美國存託憑證
33.下列何者非槓桿型及反向型ETF之特性？
(A)具備每日調整機制 (B)投資具備複利效果
(C)長期報酬率相對穩定不受複利效果影響 (D)不適合用來追蹤指數長期績效
34.徵求人應編製徵得之委託書明細表乙份，於股東會開會幾日前，送至股務代理機構？
(A)三日 (B)五日 (C)七日 (D)十日
35.依「臺灣證券交易所股份有限公司辦理上市證券標購辦法」規定，同一價格限於一申報單，其申報
數量為：
(A)五十萬股以上 (B)二百萬股以上
(C)三百萬股以上 (D)不受鉅額買賣辦法之數量限制
36.股票交易經臺灣證券交易所認有異常並嚴重影響市場交割安全之虞時，原則上各證券商每日買進或
賣出該股票之申報金額，每一分支機構不得超過新臺幣多少？
(A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)四千萬元 (D)八千萬元
37.目前在臺灣證券交易所買賣之國內成分證券ETF，其漲跌停限制為：
(A)百分之五 (B)百分之七 (C)百分之十 (D)無漲跌停限制
38.委託人買賣下列受益憑證時，哪些應簽具風險預告書，證券商始得接受其委託？甲.指數股票型期貨
信託基金受益憑證 乙.槓桿反向指數股票型證券投資信託基金受益憑證 丙.以外幣買賣之指數股
票型基金受益憑證
(A)甲、乙 (B)乙、丙 (C)甲、丙 (D)甲、乙、丙
39.非屬徵求委託書之受託代理人除股務代理機構外，所受委託之人數不得超過幾人？
(A)十人 (B)三十人 (C)五十人 (D)不限制
40.下列上市公司何者於最近一會計年度終了，應依規定編製與申報中文版本之企業社會責任報告書？
(A)食品工業、化學工業及金融保險業
(B)依財務報告，餐飲收入占其全部營業收入之比率達百分之五十以上者
(C)依財務報告，股本達新臺幣五十億元以上者
(D)選項(A)(B)(C)皆是
41.上市股票零股交易，下列敘述何者為非？
(A)委託人應先開立集中保管劃撥帳戶 (B)申報買賣之數量必須是一股或其倍數
(C)每筆委託買賣數量不得超過一千股 (D)零股交易於申報截止後，即以集合競價撮合成交
42.只准受託賣出，不得受託買入之帳戶為：
(A)證券商之董事、監察人 (B)大陸地區人民
(C)外國人 (D)證券商之經理人
43.申請上櫃時屬母子公司關係者，母公司及所有子公司，及其董事、監察人、代表人暨持有公司股份
超過百分之十之股東，與其關係人總計持有申請公司之股份不得超過發行總額之多少百分比？
(A)百分之十 (B)百分之三十 (C)百分之七十 (D)百分之八十
44.證券金融公司辦理信用交易，因股價變動而使客戶擔保品價值扣除債務後淨值增加時，可否對該客
戶交付相當於該增加金額之價款或有價證券或抵充融資自備價款、融券保證金？
(A)不可以 (B)可以
(C)依契約規定 (D)僅得充當融資自備款、融券保證金
45.買賣臺灣存託憑證之證券交易稅率為：
(A)千分之一點四二五 (B)千分之一點五 (C)千分之一 (D)千分之三
46.策略性交易需求之借券交易，其出借數量應為幾個交易單位以上？
(A)五個 (B)十個 (C)一百個 (D)五十個
47.科技事業申請上市，其申請上市最近期及其最近一個會計年度財務報告之淨值，不得低於財務報告
所列示股本多少？
(A)五分之二 (B)四分之三 (C)三分之二 (D)二分之一
48.科技事業或文化創意事業取得目的事業主管機關出具其產品或技術成功之意見時，以下何項非其申
請股票在櫃檯買賣之必要條件？
(A)實收資本額標準 (B)推薦證券商家數 (C)股權分散標準 (D)設立年限
49.證券商因證券金融事業辦理標借、議借、標購應負擔之各項費用，應向何人計收？
(A)融資人 (B)證券交易所 (C)融券人 (D)證金公司
50.下列何種有價證券並不在證券集中市場流通交易？
(A)封閉式基金之受益憑證 (B)開放式基金
(C)認購權證 (D)轉換公司債
106年第4次證券商高級業務員資格測驗試題
1.
股份有限公司之股東常會，原則上每會計年度終結後，多久時間內召集之?
(A)任何時間皆可 (B)五個月
(C)六個月 (D)法無明文，授權由董事會決定行之
劉任昌提示：台灣的除權息旺季是七、八月，需先召開股東會承認財務報表，以及同意股利政策。
2.
依「公司法」規定，下列何一事項應以股東會特別決議（代表已發行股份總數三分之二以上股東之出席，出席股東表決權過半數之同意）行之?
(A)公積轉增資 (B)財務表冊之承認 (C)聲請重整 (D)特別盈餘公積之提列
3.
股東A以書面方式向甲公司行使股東會議案表決權，下列敘述何者錯誤?
(A)書面表決權行使之意思表示，應於股東會二日前送達公司
(B)書面方式行使表決權，並以委託書委託代理人出席股東會者，以委託代理人出席行使之表決權為準
(C)有親自出席之必要時，至遲應於股東會開會二日前，以書面撤銷先前表決權之意思表示
(D)事後欲親自出席者，於股東會當日到場表決即可，無須撤銷之前所為之書面表決權行使之意思表示
4.
上市有價證券之買賣，應於證券交易所集中交易市場為之，但私人間直接讓受數量不超過該證券一個成交單位，且前後兩次讓受行為相隔不少於幾個月者不在此限?
(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)六個月
5.
上市公司與上櫃公司每月應公告並申報上月份營運情形，請問應於每月幾日以前公告並申報?
(A)五日 (B)十日 (C)十五日 (D)二十日
6.
關於公開發行公司私募股票之股東會決議中，「出席數」與「同意數」之敘述，何者為是?
(A)代表已發行股份總數三分之二以上股東出席，出席股東表決權過半數之同意
(B)代表已發行股份總數過半數股東出席，出席股東表決權過半數之同意
(C)代表已發行股份總數過半數股東出席，出席股東表決權三分之二以上之同意
(D)代表已發行股份總數三分之一以上股東出席，出席股東表決權過半數之同意
7.
下列何者非現行法規定之刑事不法行為?
(A)內部人短線交易行為 (B)利用內部消息從事內線交易行為
(C)操縱市場行情行為 (D)選項(A)、(B)、(C)皆是刑事不法行為
8.
下列有關內部人交易規範之敘述何者正確?
(A)可能包括公司內部人之短線交易及利用內部消息買賣圖利之情形
(B)短線交易所獲利益所有權直接屬於公司，不須另由他人請求
(C)所規範之行為主體僅限於公司內部人
(D)只有利用內部消息獲利之人須負刑事責任
9.
證券商受託買賣有價證券辦理客戶交割款項之收付，應如何處理?
(A)於銀行設立專用之活存帳戶 (B)由委託人指定之營業人員代理保管
(C)由證券商自行設帳保管 (D)選項(A)、(B)、(C)皆正確
10. 臺灣集中保管結算所參加人接受客戶領回集保股票時，應於何時向集保結算所申請?
(A)當天 (B)次一營業日 (C)次二營業日 (D)次三營業日
11. 下列何者非為證券商申請經營信用交易業務所必須具備之條件?
(A)證券商淨值達新臺幣二億元
(B)每股淨值不低於票面金額，且財務狀況符合證券商管理規則之規定
(C)申請日前半年自有資本適足比率未低於百分之一百五十者
(D)必須為綜合證券商
12. 下列對監察人之敘述何者有誤?
(A)董事發現公司有受重大損害之虞時，應立即向監察人報告
(B)監察人得列席董事會陳述意見
(C)監察人各得單獨行使監察權
(D)監察人得兼任公司董事、經理人或其他職員
13. 股份有限公司董事會未設常務董事者，應由多少董事之出席；及出席董事多少之同意，互選一人為董事長?
(A)三分之二以上出席；三分之二以上同意 (B)三分之二以上出席；過半數同意
(C)二分之一以上出席；三分之二以上同意 (D)過半數出席；過半數同意
14. 下列何種情形，不屬於法律所推定具有控制從屬關係?
(A)公司與他公司之執行業務股東或董事有半數以上相同
(B)公司與他公司之已發行有表決權之股份總數半數以上為相同之股東持有
(C)公司與他公司之資本總額有半數以上為相同之股東出資
(D)公司與公司因財務或業務經營有融通資金之往來
15. 金融監督管理委員會審核有價證券之募集與發行、補辦公開發行、無償配發新股時係採?
(A)申報生效制 (B)申請核准制
(C)備查制 (D)許可制
16. 公開說明書主要內容有虛偽不實記載，對於善意投資人之損失，下列何者原則上不與公司負連帶賠償責任?
(A)發行人及其負責人 (B)承銷該證券之證券承銷商
(C)買賣該證券之證券經紀商 (D)會計師、律師等專業者簽名其上以證實所載內容
17. 公開發行公司擬依規定發行低於市價之員工認股權憑證，下列有關規定之敘述何者為非?
(A)須於章程訂定得發行低於市價之員工認股權憑證
(B)員工認股權憑證不得轉讓，但因繼承者不在此限
(C)經股東會特別決議後，始得發行
(D)應於股東會決議之日起一年內一次申報辦理完畢
18. 上市公司甲董事對公司發行之上市債券換股權利證書為短線買賣，公司得否向甲請求將短線利益歸於公司?
(A)公司無請求權 (B)須甲請求換股部分適用
(C)甲應返還短線利益於公司 (D)返還利益之計算以實際損益為準
19. 證券商違反「證券交易法」或其所發布之命令者，除依法處罰外，主管機關得視情節之輕重為下列何種處分?
(A)警告 (B)六個月以內之停業
(C)撤銷營業許可 (D)選項(A)、(B)、(C)皆正確
20. 對證券商從事有關外國衍生性金融商品交易規範，下列敘述何者正確?
(A)得擇定任何外國金融機構辦理
(B)結匯事宜應向銀行局申報
(C)應向中央銀行許可或指定之國內外金融機構辦理交易
(D)應向投審會申報交易月報表
21. 上櫃股票公司若欲符合得為融資融券之資格，其公司設立登記應滿幾年?
(A)五年 (B)四年 (C)三年 (D)二年
22. 於證券集中保管事業開設帳戶、送存證券，辦理帳簿劃撥之人，稱之為?
(A)劃撥人 (B)保管人 (C)結算人 (D)參加人
23. 因有價證券集中交易市場買賣所生之債權，甲.證券交易所；乙.證券經紀商、證券自營商；丙.委託人，三者對交割結算基金有優先受償之權，其優先順序如何?
(A)甲→乙→丙 (B)丙→甲→乙 (C)甲→丙→乙 (D)丙→乙→甲
Ｃ劉任昌提示：維持金融市場秩序，交易所不能倒，投資人不要吵！為處理證券商發生違約之善後作業，設立「共同責任制交割結算基金」。
24. 證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，原則上其接受單一客戶委託投資資產之金額不得低於新臺幣多少元?
(A)五百萬元 (B)一千萬元 (C)一千五百萬元 (D)二千萬元
25. 代客操作與共同基金之比較，下列敘述何者錯誤?
(A)代客操作與募集共同基金應對投資人交付公開說明書
(B)二者之管理辦法由金融監督管理委員會訂定
(C)經營代客操作需提存營業保證金
(D)對投資人資產之管理均應以善良管理人之注意為之
26. 將資金透過金融機構再由金融機構提供給企業之資金運用方式，稱為?
(A)消費金融 (B)企業金融 (C)間接金融 (D)以上皆非
27. 員工認股權憑證之存續期間不得超過幾年?
(A)二年 (B)五年 (C)十年 (D)十五年
28. 辦理公開申購配售之案件，申購人有下列何種情況，則經紀商不得接受其受託申購?
(A)利用或冒用他人名義申購者
(B)申購委託書應填寫之各項資料未經填妥或資料不實者
(C)未於所委託申購之經紀商開立交易戶
(D)選項(A)、(B)、(C)皆是
29. 參與競價拍賣每一得標人最高得標數量，不得超過該次承銷總數：
(A)百分之三 (B)百分之五 (C)百分之十 (D)百分之十五
30. 發行人申報募集與發行以股票為擔保品之有擔保公司債案件，須符合以下何者規定?
(A)申報時擔保品價值不得低於原訂發行之公司債應負擔本息之百分之一百五十
(B)擔保品應以上市、上櫃或興櫃股票為限
(C)於公司債存續期間應每月底進行評價
(D)選項(A)、(B)、(C)皆是
31. 認購權證中如果履約價格小於標的股票之市場價格，例如：履約價格為五十元，標的股票價格市價為六十五元，則該認購權證是處於：
(A)價外 (B)價平 (C)價內 (D)選項(A)、(B)、(C)皆非
32. 認購權證只能在到期日履約者為：
(A)美式認購權證 (B)歐式認購權證
(C)歐式、美式認購權證均可 (D)選項(A)、(B)、(C)皆非
33. 徵求人係支持他人競選董事或監察人者，其徵求委託書之受託代理人得代理股數不得超過被徵求公司已發行股份總數之比例為何?
(A)百分之三 (B)百分之五
(C)百分之十五 (D)百分之十
34.
下列何者非臺灣證券交易所每日收盤後應分析其是否有異常情形，並公告其交易資訊之有價證券?
(A)上市股票 (B)認購權證
(C)本國可轉換公司債 (D)上市指數股票型基金受益憑證
35. 以下關於上市股票之零股交易之敘述，何者為真?
(A)申報買賣以一股為一交易單位 (B)採電腦交易
(C)零股交易應併普通交易編製交割計算表 (D)選項(A)、(B)、(C)均符合現行規定
36. 在其他發行條件相同下，若甲.權證存續期間為一年；乙.權證為一年六個月；丙.權證為二年，則權證權利金高低依序為：
(A)甲＞乙＞丙 (B)丙＞乙＞甲
(C)乙＞丙＞甲 (D)權證權利金與權證存續期間無關
37. 目前我國發行牛熊證之存續期間為：
(A)三個月以上二年以下 (B)六個月以上二年以下
(C)九個月以上二年以下 (D)一年以上二年以下
38. 集中交易市場存託憑證每日之升降幅度為：
(A)百分之七 (B)百分之十 (C)百分之十五 (D)不予限制
39. 上市買賣之有價證券在集中市場撮合成交時，其買賣申報之優先順序非依下列何原則決定?
(A)開市前輸入之申報，依電腦隨機排列方式決定優先順序
(B)限價之較高買進申報優先於較低買進申報
(C)較低賣出申報優先於較高賣出申報
(D)委託數量大者優先成交
40. 已於國內上櫃之金融控股公司，其持股逾多少比率之子公司不得在國內申請股票上櫃?
(A)百分之二十 (B)百分之五十 (C)百分之六十 (D)百分之七十
41. 外國政府發行之政府公債，申請在櫃檯買賣之方式為何?
(A)逕向臺灣證券交易所申請，並由其審核後公告
(B)逕向證券櫃檯買賣中心申請，並由其審核後公告
(C)逕向中華民國證券商業同業公會申請，並由其審核後公告
(D)由金融監督管理委員會函令證券櫃檯買賣中心公告
42.
申請股票上櫃之公司如與他公司有母子公司關係者，申請上櫃者為子公司，應符合下列何項條件?
(A)應檢具母公司與其所有子公司依母公司所在地會計原則編製之合併財務報表
(B)依合併財務報表核計之獲利能力應達上櫃標準
(C)申請公司之董事會成員至少五席，監察人至少三席，且其中之獨立董事席次不得低於三席
(D)選項(A)、(B)、(C)皆是
43. 投資人下單購買上市股票，目前限採何種方式?
(A)漲跌停單 (B)市價單 (C)停損單 (D)限價單
44. 已獲中央目的事業主管機關出具其係屬文化創意事業之明確意見書的發行公司，其上市條件中有關其最近一個會計年度財務報告之淨值，須不低於財務報告所列示股本：
(A)五分之四 (B)四分之三 (C)三分之二 (D)二分之一
45. 店頭市場債券交易之標的可包括：
(A)政府公債及已上櫃之公司債 (B)只有公司債不可，其餘皆可
(C)僅限於政府公債 (D)僅限轉換公司債
46. 所謂證券商之「轉融通」下列何者有誤?
(A)須向證券金融事業辦理 (B)因辦理融資融券業務所需之資金
(C)不包括融券所需之有價證券 (D)辦理轉融通仍須履行交割之義務
劉任昌提示：「融通」包含融資（借資金）與融券（借股票、證券）。
47. 因融券而標借、標購所產生之費用，由何人負擔?
(A)融資人 (B)可以議定 (C)證券商 (D)融券人
48. 保本型基金之保本比率應達投資本金之多少比率以上?
(A)百分之六十 (B)百分之七十五 (C)百分之九十 (D)百分之一百
ｃ劉任昌提示：要達到「保本率」具有吸引力的目的。
49. 自辦信用交易證券商受理委託人開立信用帳戶之開戶數：
(A)每人限開一戶 (B)每人可在每一證券商總、分公司各開一戶
(C)每人限開二戶 (D)無限制
Ａ劉任昌提示：「信用交易」者，可以融通（融資、融券），可以在不同證券商開立，讓每個證券公司都有機會賺；但，不能亂！
50. 有關證券投資信託基金淨資產價值計算，應如何為之?
(A)應於每營業日計算 (B)遵守投信投顧公會之計算標準
(C)依一般公認之會計原則為之 (D)選項(A)、(B)、(C)皆是
Ａ劉任昌提示：基金投資人每天都可以看到最新的損益情形。
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